Tasse del forfettario 2026: come si calcolano e quanto paghi

Come si calcolano, in quattro passi

Nel forfettario non si parte dalle fatture e non si tolgono le spese: si parte dagli incassi dell'anno.

1. Reddito lordo = incassi dell'anno × coefficiente di redditività.
2. Contributi INPS = reddito lordo × 26,07%, per chi è iscritto solo alla Gestione Separata.
3. Reddito imponibile = reddito lordo − contributi previdenziali versati nell'anno.
4. Imposta sostitutiva = reddito imponibile × 15%, oppure × 5% nei primi cinque anni.

La legge toglie dal reddito i contributi versati nell'anno, non quelli dell'anno a cui si riferiscono. Gli esempi di questa guida, come le stime di Feen, tolgono i contributi dello stesso anno: dal terzo anno in poi la differenza è piccola, nel primo anno no. Lo spiega la guida sul secondo anno di partita IVA.

Il coefficiente della tua attività

Il coefficiente dipende dal codice ATECO e dice quale parte degli incassi diventa reddito:

• 78%: attività professionali, scientifiche, tecniche, sanitarie, istruzione, servizi finanziari e assicurativi;
• 67%: altre attività economiche, comprese molte attività informatiche;
• 62%: intermediari del commercio;
• 54%: commercio ambulante di prodotti non alimentari;
• 40%: commercio all'ingrosso e al dettaglio, alloggio e ristorazione, industrie alimentari;
• 86%: costruzioni e attività immobiliari.

Se non sai quale ti tocca, guarda il codice ATECO della tua partita IVA. Chi è iscritto come artigiano o commerciante versa contributi diversi, fissi sul minimale più una percentuale: questa guida calcola solo la Gestione Separata.

Imposta al 15% o al 5%

L'imposta sostitutiva è al 15%. Scende al 5% per l'anno di apertura e i quattro successivi se l'attività è davvero nuova: nessuna attività d'impresa o professionale nei tre anni prima e niente prosecuzione di un lavoro già svolto da dipendente o da autonomo, salvo la pratica obbligatoria per una professione. Al posto di Irpef, addizionali e Irap paghi solo questa imposta, e niente IVA sulle fatture.

Quanto paghi: esempi 2026

Con la sola Gestione Separata, contributi al 26,07%, la parte che va in tasse e contributi è sempre la stessa percentuale degli incassi:

• coefficiente 78%, imposta al 15%: su 20.000 € sono 5.796,88 €, su 30.000 € 8.695,32 €, su 50.000 € 14.492,21 €, su 60.000 € 17.390,65 €. Sempre il 29,0%;
• coefficiente 78%, imposta al 5%: su 30.000 € sono 6.965,36 €, il 23,2%;
• coefficiente 67%, imposta al 15%: su 30.000 € sono 7.469,06 €, su 50.000 € 12.448,43 €. Il 24,9%;
• coefficiente 67%, imposta al 5%: su 30.000 € sono 5.983,07 €, il 19,9%.

La voce più pesante sono i contributi. Su 30.000 € con il 78% il reddito lordo è 23.400 €: 6.100,38 € vanno all'INPS, l'imposta si calcola sui 17.299,62 € che restano.

Sono stime con i parametri del 2026: la cifra vera è quella della tua dichiarazione dei redditi.

Quando si pagano

Le tasse di un anno si pagano l'anno dopo, insieme agli acconti dell'anno in corso:

• entro il 30 giugno: saldo dell'anno prima e primo acconto dell'anno, per imposta e contributi. Nel 2026 la scadenza è slittata al 20 luglio;
• entro il 30 novembre: secondo acconto.

L'acconto dell'imposta è il 100% dell'imposta dell'anno prima, in due rate del 50%; quello dei contributi l'80%, in due rate del 40%. Come si calcolano, e cosa cambia se quest'anno guadagni meno, lo spiega la guida su acconti e saldo.

Il primo anno e il secondo

Nell'anno di apertura non si versa niente: non c'è un anno prima su cui calcolare gli acconti. L'anno dopo, nella stessa scadenza, arrivano il saldo del primo anno e il primo acconto del secondo. È il momento in cui molti si trovano scoperti: i numeri sono nella guida sul secondo anno.

Quanto mettere da parte

Se la quota che va in tasse è sempre la stessa percentuale, il modo più semplice è spostarla da parte a ogni incasso. Le percentuali per ogni caso sono nella guida su quanto accantonare; se parti dal netto che vuoi avere al mese, c'è la guida su quanto fatturare.

Il conto con i tuoi numeri

Gli esempi usano cifre tonde e incassi regolari. Con i tuoi estratti conto Feen fa lo stesso conto sugli incassi veri, mese per mese, e ti dice quanto dei soldi sul conto è davvero tuo.

Per un conto veloce con una cifra tua c'è il calcolatore delle tasse del forfettario: scrivi gli incassi dell'anno e vedi imposta, contributi e netto, riga per riga.

Cosa resta fuori

Questa guida non copre i contributi di artigiani, commercianti e casse professionali, i redditi diversi da quelli della partita IVA e i requisiti per entrare nel regime. Sopra gli 85.000 € di incassi si esce dal forfettario l'anno dopo; sopra i 100.000 € subito, con l'IVA dall'operazione che supera la soglia.