# Tasse del forfettario 2026: come si calcolano e quanto paghi

> Nel forfettario paghi contributi INPS e imposta sostitutiva sugli incassi per il coefficiente. La formula, gli esempi 2026, l'aliquota al 5% e quando si paga.

## In breve

- Nel forfettario le tasse si calcolano sugli incassi dell'anno moltiplicati per il coefficiente della tua attività: 78% per i professionisti, 67% per molte attività informatiche.
- Su quel reddito paghi i contributi INPS, il 26,07% se sei iscritto solo alla Gestione Separata, e l'imposta sostitutiva: 15%, o 5% nei primi cinque anni se hai i requisiti.
- Con coefficiente 78% e imposta al 15% va in tasse e contributi il 29,0% di ogni incasso; con il 5% il 23,2%.
- Si paga l'anno dopo: saldo e primo acconto entro il 30 giugno, nel 2026 entro il 20 luglio, e secondo acconto entro il 30 novembre.
- Nell'anno di apertura non si versa niente; il secondo anno arrivano insieme saldo e acconti.

Scritta da Redazione di Feen, guide pratiche · Aggiornata il 25 ott 2026

## Come si calcolano, in quattro passi

Nel forfettario non si parte dalle fatture e non si tolgono le spese: si parte dagli incassi dell'anno.

1. **Reddito lordo** = incassi dell'anno × coefficiente di redditività.
2. **Contributi INPS** = reddito lordo × 26,07%, per chi è iscritto solo alla Gestione Separata.
3. **Reddito imponibile** = reddito lordo − contributi previdenziali versati nell'anno.
4. **Imposta sostitutiva** = reddito imponibile × 15%, oppure × 5% nei primi cinque anni.

La legge toglie dal reddito i contributi **versati** nell'anno, non quelli dell'anno a cui si riferiscono. Gli esempi di questa guida, come le stime di Feen, tolgono i contributi dello stesso anno: dal terzo anno in poi la differenza è piccola, nel primo anno no. Lo spiega la guida sul [secondo anno di partita IVA](https://feen.it/guide/secondo-anno-partita-iva).

## Il coefficiente della tua attività

Il coefficiente dipende dal codice ATECO e dice quale parte degli incassi diventa reddito:

- **78%**: attività professionali, scientifiche, tecniche, sanitarie, istruzione, servizi finanziari e assicurativi;
- **67%**: altre attività economiche, comprese molte attività informatiche;
- **62%**: intermediari del commercio;
- **54%**: commercio ambulante di prodotti non alimentari;
- **40%**: commercio all'ingrosso e al dettaglio, alloggio e ristorazione, industrie alimentari;
- **86%**: costruzioni e attività immobiliari.

Se non sai quale ti tocca, guarda il codice ATECO della tua partita IVA. Chi è iscritto come artigiano o commerciante versa contributi diversi, fissi sul minimale più una percentuale: questa guida calcola solo la Gestione Separata.

## Imposta al 15% o al 5%

L'imposta sostitutiva è al 15%. Scende al 5% per l'anno di apertura e i quattro successivi se l'attività è davvero nuova: nessuna attività d'impresa o professionale nei tre anni prima e niente prosecuzione di un lavoro già svolto da dipendente o da autonomo, salvo la pratica obbligatoria per una professione. Al posto di Irpef, addizionali e Irap paghi solo questa imposta, e niente IVA sulle fatture.

## Quanto paghi: esempi 2026

Con la sola Gestione Separata, contributi al 26,07%, la parte che va in tasse e contributi è sempre la stessa percentuale degli incassi:

- coefficiente 78%, imposta al 15%: su 20.000 € sono 5.796,88 €, su 30.000 € 8.695,32 €, su 50.000 € 14.492,21 €, su 60.000 € 17.390,65 €. Sempre il 29,0%;
- coefficiente 78%, imposta al 5%: su 30.000 € sono 6.965,36 €, il 23,2%;
- coefficiente 67%, imposta al 15%: su 30.000 € sono 7.469,06 €, su 50.000 € 12.448,43 €. Il 24,9%;
- coefficiente 67%, imposta al 5%: su 30.000 € sono 5.983,07 €, il 19,9%.

La voce più pesante sono i contributi. Su 30.000 € con il 78% il reddito lordo è 23.400 €: 6.100,38 € vanno all'INPS, l'imposta si calcola sui 17.299,62 € che restano.

Sono stime con i parametri del 2026: la cifra vera è quella della tua dichiarazione dei redditi.

## Quando si pagano

Le tasse di un anno si pagano l'anno dopo, insieme agli acconti dell'anno in corso:

- entro il **30 giugno**: saldo dell'anno prima e primo acconto dell'anno, per imposta e contributi. Nel 2026 la scadenza è slittata al **20 luglio**;
- entro il **30 novembre**: secondo acconto.

L'acconto dell'imposta è il 100% dell'imposta dell'anno prima, in due rate del 50%; quello dei contributi l'80%, in due rate del 40%. Come si calcolano, e cosa cambia se quest'anno guadagni meno, lo spiega la guida su [acconti e saldo](https://feen.it/guide/acconti-e-saldo).

## Il primo anno e il secondo

Nell'anno di apertura non si versa niente: non c'è un anno prima su cui calcolare gli acconti. L'anno dopo, nella stessa scadenza, arrivano il saldo del primo anno e il primo acconto del secondo. È il momento in cui molti si trovano scoperti: i numeri sono nella guida sul [secondo anno](https://feen.it/guide/secondo-anno-partita-iva).

## Quanto mettere da parte

Se la quota che va in tasse è sempre la stessa percentuale, il modo più semplice è spostarla da parte a ogni incasso. Le percentuali per ogni caso sono nella guida su [quanto accantonare](https://feen.it/guide/quanto-accantonare); se parti dal netto che vuoi avere al mese, c'è la guida su [quanto fatturare](https://feen.it/guide/quanto-fatturare).

## Il conto con i tuoi numeri

Gli esempi usano cifre tonde e incassi regolari. Con i tuoi estratti conto Feen fa lo stesso conto sugli incassi veri, mese per mese, e ti dice quanto dei soldi sul conto è davvero tuo.

Per un conto veloce con una cifra tua c'è il [calcolatore delle tasse del forfettario](https://feen.it/calcolatori/tasse-forfettario): scrivi gli incassi dell'anno e vedi imposta, contributi e netto, riga per riga.

## Cosa resta fuori

Questa guida non copre i contributi di artigiani, commercianti e casse professionali, i redditi diversi da quelli della partita IVA e i requisiti per entrare nel regime. Sopra gli 85.000 € di incassi si esce dal forfettario l'anno dopo; sopra i 100.000 € subito, con l'IVA dall'operazione che supera la soglia.

## Da leggere anche

- [Acconti e saldo](https://feen.it/guide/acconti-e-saldo): L'acconto del forfettario è il 100% dell'imposta dell'anno prima, in due rate del 50%; per i contributi l'80%, in due del 40%. Date, codici tributo, esempio.
- [Il secondo anno](https://feen.it/guide/secondo-anno-partita-iva): Il primo anno da forfettario non versi tasse; il secondo paghi il saldo del primo e gli acconti del secondo, per imposta e contributi. Esempio e piano al mese.
- [Quanto accantonare](https://feen.it/guide/quanto-accantonare): Da forfettario in Gestione Separata metti da parte il 29% di ogni incasso con coefficiente 78% e imposta al 15%, il 23% con il 5%. Le percentuali e il perché.
- [Quanto fatturare](https://feen.it/guide/quanto-fatturare): Per 2.000 € netti al mese da forfettario servono 2.816 € di incassi al mese con coefficiente 78% e imposta al 15%. Le cifre da 1.500 a 5.000 € netti.

## Domande

### Quante tasse paga un forfettario su 30.000 € di incassi?

Con coefficiente 78%, Gestione Separata e imposta al 15%: 6.100,38 € di contributi e 2.594,94 € di imposta, 8.695,32 € in tutto, il 29,0% degli incassi. Con l'imposta al 5% l'imposta scende a 864,98 € e il totale a 6.965,36 €.

### Le tasse si pagano sulle fatture emesse o sugli incassi?

Sugli incassi: il forfettario è per cassa. Una fattura di dicembre pagata a gennaio conta nell'anno in cui arrivano i soldi.

### Le spese dell'attività si possono scaricare?

No. Il coefficiente tiene già conto delle spese in modo forfettario: dal reddito si tolgono solo i contributi previdenziali versati nell'anno.

### Dopo cinque anni l'imposta passa al 15%?

Sì. Il 5% vale per l'anno di apertura e i quattro successivi, se hai i requisiti delle nuove attività: nessuna attività d'impresa o professionale nei tre anni prima e niente prosecuzione di un lavoro già svolto, salvo la pratica obbligatoria. Dal sesto anno l'imposta è al 15%.

## Fonti

- [Legge 23 dicembre 2014, n. 190, articolo 1, commi 54-89](https://www.normattiva.it/uri-res/N2Ls?urn:nir:stato:legge:2014-12-23;190), Normattiva
- [Regime forfetario: reddito e tassazione](https://www.agenziaentrate.gov.it/portale/schede/agevolazioni/regime-agevolato-forfettario/reddito-e-tassazione-nuovo-regime-forfettario-agevolato), Agenzia delle Entrate
- [Gestione Separata, le aliquote contributive per il 2026 (circolare n. 8 del 3 febbraio 2026)](https://www.inps.it/it/it/inps-comunica/notizie/dettaglio-news-page.news.2026.02.gestione-separata-le-aliquote-contributive-per-il-2026.html), INPS
- [Scadenzario: versamento dell'imposta sostitutiva del regime forfetario, 20 luglio 2026](https://www1.agenziaentrate.gov.it/servizi/scadenzario/main.php?chi=4013&come=507&cosa=11518&entroil=20-07-2026&op=4&vista=0), Agenzia delle Entrate
- [Come si paga l'Irpef: saldo e acconti](https://www.agenziaentrate.gov.it/portale/come-si-paga-l-irpef6), Agenzia delle Entrate